Излишне удержанный налог в справке 2-НДФЛ
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как мне правильно отразить в справке 2 НДФЛ сумму налога излишне удержанную в прошлом году. Дело в том, что до меня работала другая бухгалтер и сделала следующее - В 2009г .по работникам была излишне удержана сумма НДФЛ. А в 2010 г. просто недоплатили эту сумму. Получается что в справке за 2010г. сумма налога исчисленная будет больше чем удержанная, хоть на самом деле уплачено все правильно (как раз на разницу за прошлый год). Но я незнаю, правильно ли будет то,что я нигде не буду указывать эту разницу в 2010г.??? Помогите пожалуйста разобраться.
Пример:
работник Иванов. справка 2НДФЛ за 2009г.
Облагаемая сумма дохода - 34923р.
Сумма налога исчисленная - 4540р.
Сумма налога удержанная - 4696р.
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом - 156р.
Справка 2НДФЛ за 2010г.
Налоговая база - 77807р.
Сумма налога исчисленная - 10115р.
Сумма налога удержанная - 9959р.
???????
Пример:
работник Иванов. справка 2НДФЛ за 2009г.
Облагаемая сумма дохода - 34923р.
Сумма налога исчисленная - 4540р.
Сумма налога удержанная - 4696р.
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом - 156р.
Справка 2НДФЛ за 2010г.
Налоговая база - 77807р.
Сумма налога исчисленная - 10115р.
Сумма налога удержанная - 9959р.
???????
Comments
-
Если итого пео годам правильно, не морочте себе голову. Составляйте 2-НДФЛ так, чтобы суммы были равные, только справочку напишите себе (чтобы потом вопросов не возникло) о том, что в 2010 году сделан перерасчёт налога за 2009 год.
-
Спасибо за ответ, только я не совсем поняла, мне нужно составить справку 2 НДФЛ так, чтобы какие суммы были равные исчисленные или уплаченные?
-
Добрый день. По уплаченным суммам за 2010 год еще не отчитываемся.
А вот исчисленные и удержанные - желательно, чтобы были равны. -
Цитата: Добрый день. По уплаченным суммам за 2010 год еще не отчитываемся.А вот исчисленные и удержанные - желательно, чтобы были равны.
Спасибо, но а в моей ситуации в справке мне ставить одинаковые суммы которые были исчисленные или которые удержанные? -
Думаю, что правильно показать разные. Так, как было на самом деле.
По одной справке переплата, по другой - недоплата на такую же сумму. В итоге, в результате 0.
Но приготовьтесь писать пояснения, если потребуют, и прикладывать к ним копии той и другой справок. -
Спасибо Вам огромное, Вы мне очень помогли 💃
