Как действовать в случае получения исправительного счета-фактуры на модернизированное ОС?
Здравствуйте!
Не подскажите как правильно провести бух. и налоговый учет.
Ситуация такая:
В январе 2017г. наша дочерняя организация продала нам оборудование с НДСом. (15 шт. )
Мы приняли оборудование на учет и провели с помощью него модернизацию своих ОС. (15 объектов)
В июне поступил исправительный сч-фактура в сторону уменьшения на это оборудование (вместе 15 передали 12).
С НДС-ом вроде понимаю что делать - принять сч-ф на учет, провести корректировку, сформировать корректировочную декларацию по НДС за 1 кв.17.
Понимаю, что придется и по прибыли делать корректировочную декларацию, и по имуществу.
Как быть с модернизацией? Каким документом её отменить и можно ли?
или отразить списание ОС датой принятия исправительного сч-ф? но оно уже самортизировало несколько месяцев. какую тогда сумму списывать
Как поступить в такой ситуации.
Может переоформить исправительный документ, каким-либо другим документом оформить операцию передачи оборудования? Пока время до НДС есть, можно исправить.
Спасибо за внимание.
Не подскажите как правильно провести бух. и налоговый учет.
Ситуация такая:
В январе 2017г. наша дочерняя организация продала нам оборудование с НДСом. (15 шт. )
Мы приняли оборудование на учет и провели с помощью него модернизацию своих ОС. (15 объектов)
В июне поступил исправительный сч-фактура в сторону уменьшения на это оборудование (вместе 15 передали 12).
С НДС-ом вроде понимаю что делать - принять сч-ф на учет, провести корректировку, сформировать корректировочную декларацию по НДС за 1 кв.17.
Понимаю, что придется и по прибыли делать корректировочную декларацию, и по имуществу.
Как быть с модернизацией? Каким документом её отменить и можно ли?
или отразить списание ОС датой принятия исправительного сч-ф? но оно уже самортизировало несколько месяцев. какую тогда сумму списывать
Как поступить в такой ситуации.
Может переоформить исправительный документ, каким-либо другим документом оформить операцию передачи оборудования? Пока время до НДС есть, можно исправить.
Спасибо за внимание.
Comments
-
Цитата: Здравствуйте!Не подскажите как правильно провести бух. и налоговый учет.Ситуация такая:В январе 2017г. наша дочерняя организация продала нам оборудование с НДСом. (15 шт. )Мы приняли оборудование на учет и провели с помощью него модернизацию своих ОС. (15 объектов)В июне поступил исправительный сч-фактура в сторону уменьшения на это оборудование (вместе 15 передали 12).С НДС-ом вроде понимаю что делать - принять сч-ф на учет, провести корректировку, сформировать корректировочную декларацию по НДС за 1 кв.17.Понимаю, что придется и по прибыли делать корректировочную декларацию, и по имуществу.Как быть с модернизацией? Каким документом её отменить и можно ли?или отразить списание ОС датой принятия исправительного сч-ф? но оно уже самортизировало несколько месяцев. какую тогда сумму списыватьКак поступить в такой ситуации.Может переоформить исправительный документ, каким-либо другим документом оформить операцию передачи оборудования? Пока время до НДС есть, можно исправить.Спасибо за внимание.Добрый вечер!
Насколько я понимаю, вопрос касается бухучета. В данной ситуации речь идет об ошибочном включении 15 единиц в первичные документы при фактической передаче 12 единиц.
Соответственно, считаю, что в бухучете нужно исправлять ошибку: сторнировать увеличение стоимости ОС и оприходование внеоборотных активов на стоимость неполученных единиц (Д 01 К 08 = сторно и Д 08 К 60 (76) = сторно), а также сторнировать ошибочно начисленную амортизацию (Д 20, 26, 44 К 02 = сторно).
